La Cuarta Fiscalía Superior Penal de Ayacucho, con la Fiscal Adjunta Superior Lourdes del Pilar Proaño Chuchón, logró que la Primera Sala Penal de Apelaciones de Huamanga confirme la sentencia de 4 años y 6 meses de pena privativa de libertad, con carácter efectivo, para Óscar Gonzales Morales y Niwton Grober Durand Luján, como cómplices primarios del delito tributario, en la modalidad de defraudación tributaria, en agravio del Estado – Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT); asimismo, se confirmó la sentencia de 4 años, con ejecución suspendida, para el cómplice primario Edson Yomi Zambrano Cavalcanti.
Todos los sentenciados también fueron inhabilitados por dos años, teniendo la prohibición de ejercer por cuenta propia o por intermedio de un tercero alguna profesión, comercio, arte o industria, incluyendo contratar con el Estado. Asimismo, en 365 días multa deberán abonar lo correspondiente al 25% de su haber mensual a favor del Tesoro Público.
Como se recuerda, la investigación que estuvo a cargo de Marcial Nicolás Chirinos Arredondo, Fiscal Provincial de la Quinta Fiscalía Provincial Penal Corporativa de Huamanga, inició por una denuncia que formuló la SUNAT al detectar que el contribuyente Consultora & Constructora Ypacons SRL, representado por su entonces gerente general Moisés Páucar Toro, había contabilizado en el año 2013 facturas que consignan adquisiciones que no se habrían llevado a cabo por los titulares de las facturas; es decir, habrían empleado la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal con facturas falsas por un monto de 406 mil 394 soles, considerado como tributo insoluto. De esta manera, el ente recaudador descubrió que el empresario utilizó facturas falsas para disminuir el pago de las obligaciones tributarias correspondientes al Impuesto General a las Ventas a fin de beneficiarse ilícitamente con un crédito fiscal por actividades comerciales no reales (que nunca realizaron).
En principio, la SUNAT solicitó a 2 proveedores de la indicada razón social regularizar las ventas que no habían declarado, estos se presentaron a las oficinas de la citada institución negando esas operaciones comerciales, allí se habrían iniciado las acciones de fiscalización que detectaron en la contabilidad el registro de otras facturas de compras, las que luego de los cruces de información realizados corroboraron que se trataban de adquisiciones que no se habían llevado a cabo.
Asimismo, durante la investigación penal se detectó que los presuntos proveedores que colaboraron en estos actos fraudulentos fueron Niwton Grober Durand Luján, quien como persona natural habría emitido facturas a favor de Consultora & Constructora Ypacons SRL por 2 millones 107 mil 316.51 soles (valor compra), cuando apenas tenía 26 años de edad, el mismo que no atendió los requerimientos y citaciones de la SUNAT, ni proporcionó el sustento documentario de esas ventas. En tanto que el otro proveedor, Edson Yomi Zambrano Cavalcanti, emitió facturas que contenían operaciones no reales a favor de la referida consultora por un total de 143 mil 497 soles. Por lo que, ante el Tercer Juzgado Penal Unipersonal de Huamanga, se acreditó que ninguna de estas operaciones tenía un respaldo documentario.
De igual forma durante el juicio oral, el Fiscal pudo acreditar que los imputados no actuaron solos, sino que contaron con la participación especializada del contador principal de la aludida empresa, Óscar Gonzales Morales, quien, aprovechando sus conocimientos profesionales en contabilidad, ayudó a materializar el acto defraudatorio en desmedro del fisco nacional.
Ante tales evidencias, el ex gerente general de Consultora & Constructora Ypacons SRL, Páucar Toro, se acogió a la conclusión anticipada del juicio oral.
